Выполните и оформите операции Банка России по рефинансированию кредитных организаций; депозитн

Работа добавлена на сайт TXTRef.ru: 2019-04-15

Текст задания:

Вы - служащий Банка России в Отделении 1 Московского ГТУ Банка, расположенного по адресу: г. Москва Волоколамское ш., 75, БИК 044583001.   Выполните и оформите операции Банка России по

  1.  рефинансированию кредитных организаций;
  2.  депозитным операциям с кредитными организациями;
  3.  составлению кассовой отчетности и определения эмиссионного результата;
  4.  открытию корреспондентского счета кредитной организацией в учреждение Банка России   для осуществления межбанковских расчетов через расчетную сеть Банка России;
  5.  проверке правильности составления расчета регулирования размера обязательных резервов, депонируемых в Банке России.

Отразите данные операции бухгалтерскими проводками. Опишите порядок ведения картотеки неоплаченных расчетных документов из-за отсутствия средств на корреспондентском счете. Ответить на вопрос: какие банкноты и монета считаются неплатежными, поддельными и сомнительными?

Исходные данные:

1. Банк России предоставляет кредит коммерческим банкам посредством аукциона, проводимого американским способом. На торги выставлено 90 млн. руб. Коммерческие банки подали следующие заявки:

Очередность подачи

Сумма заявки, млн. руб.

Предложенная процентная ставка

1 ОАО Альфабанк

50

10

2 ОАО «ВТБ»

60

12

3 ОАО «Сбербанк»

10

15

Данные об обеспечении кредитов

Наименование кредитной организации

Количество ценных бумаг, шт.

Номинальная стоимость ценной бумаги, тыс. руб.

Поправочный коэффициент

1 ОАО Альфабанк

30

200

0,85

2 ОАО «ВТБ»

50

500

0,85

3.ОАО «Сбербанк»

20

1000

0,85

Условия предоставления ломбардных кредитов Центральным банком

Наименование кредитной организации

Величина кредита млн.руб.

Срок кредита,

дн.

Дата зачисле-

ния денежных средств на КС КБ

Дата погашения кредита

Дата фактического погашения кредита

Сумма начисленных процентов млн.руб

Сумма пеней, млн. руб

Наращенная сумма долга, млн .руб

1 ОАО

Альфабанк

10

10.12.2013

20.12.2013

26.12.2013

2 ОАО  «ВТБ»

10

10.12.2013

20.12.2013

26.12.2013

3.ОАО

«Сбербанк»

10

10.12.2013

20.12.2013

26.12.2013

2. ЦБ РФ проводит депозитные операции по фиксированной процентной ставке. Заявка подаётся кредитными организациями с использованием системы «Рейтерс - Дилинг». Депозиты привлекаются на 1 неделю под 3,5%.Минимальная сумма вклада, установленная ЦБ РФ 20 млн.р.

Таблица - Сумма депозита, указанная в заявке и примечание по деятельности коммерческого банка

Ком.

банк

Сумма заявки,

млн.р.

Примечание по деятельности коммерческого банка

1

25

КО относится к I категории «Финансово стабильная кредитная организация», выполняет все обязательные резервные требования Банка России, не имеет просроченных денежных обязательств перед Банком России.

2

29

КО относится к I категории «Финансово стабильная кредитная организация», имеет недовзнос по обязательным резервам, не имеет просроченных платежей перед Банком России по предоставленным ранее кредитам.

3

30

КО относится ко II категории «Проблемные кредитные организации», выполняет все обязательные резервные требования Банка России, не имеет просроченных денежных обязательств перед Банком России по предоставленным ранее кредитам.

4

19

КО относится к I категории «Финансово стабильная кредитная организация», выполняет все обязательные резервные требования Банка России, не имеет просроченных денежных обязательств перед Банком России.

5

26

КО относится к I категории «Финансово стабильная кредитная организация», выполняет все обязательные резервные требования Банка России, не имеет просроченных денежных обязательств перед Банком России.

6

27

КО относится к II категории «Проблемные кредитные организации», выполняет все резервные требования Банка России, имеет просроченные денежные обязательства перед Банком России по предоставленным ранее кредитам

7

22

КО относится к I категории «Финансово стабильная кредитная организация», выполняет все обязательные резервные требования Банка России, не имеет просроченных денежных обязательств перед Банком России.

8

28

КО относится к I категории «Финансово стабильная кредитная организация», выполняет все обязательные резервные требования Банка России, не имеет просроченных денежных обязательств перед Банком России.

9

33

КО относится к I категории «Финансово стабильная кредитная организация», не имеет недовзноса по обязательным резервам, имеет просроченные денежные обязательства перед Банком России по предоставленным ранее кредитам

10

21

КО относится к I категории «Финансово стабильная кредитная организация», выполняет все обязательные резервные требования Банка России, не имеет просроченных денежных обязательств перед Банком России.

3. Для составления прогноза кассовых оборотов на II квартал 2013 года у Вас имеются следующие данные, тыс. руб.

№ п/п

Показатели

Прогноз на II квартал

(по кассовым заявкам)

1.

Поступления торговой выручки от продажи потребительских товаров, независимо от каналов их реализации

270

2.

Поступления выручки от реализации платных услуг

2660

3.

Поступления налогов и сборов наличными, сдаваемые в кассу РКЦ

600

4.

Фонд заработной платы учреждений-клиентов РКЦ

13537

5.

Подоходный налог с заработной платы

1645

6.

Безналичные перечисления из заработной платы, квартплаты и коммунальных платежей (по ведомственному жилому фонду)

11

7.

Безналичные перечисления профсоюзных взносов

36

8.

Перечисления в Пенсионный фонд

135

9.

Перечисления из заработной платы во вклады в Сберегательный банк (работников учреждений-клиентов РКЦ)

242

10.

Снижение просроченной задолженности по заработной плате

42

11.

Стипендии

148

12.

Прочие виды оплаты труда

451

13.

Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений

200

14.

Выдачи на закупку сельскохозяйственных продуктов

441

15.

Выдачи на командировочные расходы

1500

16.

Выдачи на хозрасходы и прочие цели

800

17.

Реализация услуг связи населению

886

18.

Поступления наличных денег в счет подписки на периодические издания

1709

19.

Выплата пенсий и пособий через предприятия Министерства связи РФ

28710

20.

Заработная плата работников предприятий Министерства связи РФ

695

Кроме того, были представлены прогнозы кассовых оборотов АКБ «Восход» и отделения Ренессанс банка.

Прогноз кассовых оборотов на II квартал 2013 года, тыс. руб.

Показатели

Символ

АКБ «Восход»

Ренессанс

Приход

 

 

 

1. Поступления торговой выручки от продажи потребительских товаров независимо от каналов их реализации

02

37900

37500

2. Поступления выручки от реализации платных услуг

11

2900

19400

3. Поступления от реализации недвижимости

15

200

4. Поступления на счета по вкладам граждан

16

1800

40200

5. Поступления от предприятий Государственного комитета РФ по связи и информатизации

17

20

6. Поступления на счета граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица

19

7800

5000

7. Поступления наличных денег от реализации государственных и других ценных бумаг

20

5

8. Поступления от продажи иностранной валюты

30

2600

7000

9. Поступления прочие

32

900

6100

10. Итого по приходу

 

54100

115225

11. Поступление денег в операционную кассу кредитной организации из оборотной кассы учреждений Банка России

 

 

46270

Баланс

 

54100

161495

 

 

 

 

Расход

 

 

 

1. Выдачи на заработную плату

40-42

34000

21430

2. Выдачи на закупку сельскохозяйственных продуктов

46

900

2000

3. Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений

50

1200

1300

4. Выдачи на другие цели

53

4200

11100

5. Выдачи со счетов по вкладам граждан

55

6600

112500

6. Выдачи на покупку иностранной валюты

57

2000

4500

7. Выдачи со счетов граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица

58

2700

8500

8. Выдачи подкреплений предприятиям Государственного комитета РФ по связи и информатизации

59

 

 

9. Выдачи наличных денег на выплату дохода, погашение и покупку государственных и других ценных бумаг

60

900

165

10. Итого по расходу

 

52500

161495

11. Пересылка наличных денег из операционной кассы кредитной организации в оборотную кассу учреждений Банка России

73

1600

Баланс

 

54100

161495

4. Перед вами папка с необходимыми документами на открытие корреспондентского счета коммерческому банку «Нефтебанк», расположенного по адресу: г. Курск, Ленина 19, генеральная лицензия Банка России на осуществление  банковских операций №1481 выдана 25.12.2013 года. Оформите договор корреспондентского счета кредитной организации в своем подразделении Банка России, если порядковый номер данной кредитной организации 1000967.

5. ОАО «Альфабанк» относится к 3-й классификационной группе (в соответствии с требованиями соответствующих нормативных актов Банка России), не имеет неуплаченных штрафов; не имеет просроченных денежных обязательств перед Банком России, в том числе по кредитам Банка России и процентам по ним. Реквизиты Альфабанка 305080 г. Москва, Вавилова 1 корсчет 301018104000116458913

6 декабря 2013 года Вашим руководителем было утверждено задание на проведение проверки правильности составления Расчета регулирования размера обязательных резервов, поступившего от ОАО «Альфабанк», и достоверности представленных в нем сведений.

ОАО «Альфабанк» представил в ваше подразделение Банка России Расчет регулирования размера обязательных резервов за ноябрь 2013 года.  Дата представления Расчета – 4 декабря 2013 года.

Согласно данным Расчета, общая сумма средств, депонируемых банком «Альфабанк» за ноябрь 2013 года, составила 1 246 001 рублей.

Все необходимые для проверки документы кредитной организацией «Альфабанк» были представлены рабочей группе, уполномоченной на проведение проверки. По результатам последней проверки нарушений в составлении Расчета регулирования размера обязательных резервов, депонируемых в Банке России, выявлено не было. АКБ «Альфабанк» филиалов не имеет.

Обязательства перед физическими лицами в  валюте Российской Федерации за отчетный период составили 45887139 руб.

Иные обязательства в валюте Российской Федерации- 74104003 руб.

Иные  обязательства в иностранной валюте – 94529023 руб.

Величина наличных денежных средств в валюте   Российской   Федерации   в  кассе -7000000 руб.

Фактические  остатки  средств на счетах резервов по    обязательствам    в    валюте   Российской Федерации – 1388109 руб.

Фактические  остатки  средств на счетах резервов по обязательствам в иностранной валюте – 3028016 руб.

Другие работы

это тенденция характеризующая многие страны м...


Несмотря на вполне естественное стремление законодателей многих государств ограничить использование труда несовершеннолетних это не всегда согла...

Подробнее ...

ООН ~ международная организация государств с...


Устав ООН предварительно разработанный на конференции в ДумбартонОксе в 1944 представителями СССР США Великобритании и Китая подписан 26 июня 19...

Подробнее ...

З КУРСУ ПОЛІТОЛОГІЯ Варіант 1


ПІДСУМКОВА ПЕРЕВІРКА ЗНАНЬ З КУРСУ ПОЛІТОЛОГІЯ Варіант № 2. ПІДСУМКОВА ПЕРЕВІРКА ЗНАНЬ З КУРСУ ПОЛІТОЛОГІЯ Варіант № 3. Як співвідносяться політ...

Подробнее ...

Предмет философии2


Мировоззренческая и методологическая функции философии. Предмет философии включает в себя как изучение всеобщих законов развития мира и общества...

Подробнее ...